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卖家注意:低货值商品逃税的日子不多了!跨境电商企业如何做到财税合规?

做跨境电商逃税

在已往, 亚马逊和 eBay 等公司能将 20 美元的围巾或 15 美元的钱包运送到大多数国度,而无需缴税。 但这样的日子恐怕不多了!

对在线低货值商品税收是大趋势

随着全球各地的低价值商品销量飙升,越来越多的国度开始要求总部位于其他地方的公司对其销售的全部商品征税,无论这些商品的 价值是几多 都需缴税 。各国当局将从停止免税中得到数十亿美元的收入。

这些变革 对电商平台提出了新要求,它们必须要更新系统, 以确保从买家那边收取得当的增值税,不然将面对处罚 根据经济互助与发展组织的数据,到 2021 年,环球电商预计将到达 1 万亿美元。

“市场从终端顾客那边收取费用,但与此同时,市场并不知道商家运送的是什么 这是一个巨大的包袱。这肯定会增长企业本钱 ”欧洲电子商务税务顾问艾伦•罗德表现。该组织代表 20 多个电子商务协会,这些协会统共有 100,000 多家公司向欧洲顾客在线销售商品和服务。

2018 7 月,澳大利亚成为第一个开始对低价值商品征税的国度。新西兰在 2019 12 月也紧随其后。欧盟、挪威和以色列计划在将来几年内参加这些国度。

通过取消对低价值商品的税收优惠,各国还 盼望 制止外国卖家使用税收优惠给商品贴上低价值标签。

欧盟计划在 2021 1 1 日前取消价值低于 22 欧元 (24.45 美元 ) 商品的增值税宽免。欧盟委员会称,由于从非欧友邦家向欧洲顾客发货的货品被错误地列在低于 22 欧元的门槛之下,欧盟每年丧失了 50 亿欧元的增值税收入。 1.png 数十亿的好坏关系

2015 经合组织在一份针对数字经济税收挑衅的陈诉中表现,在电子商务发展的早期,放弃对低价值商品征税是一个公道的政策选择,由于核查这些生意业务的行政本钱 太高

但如今,通过取消对低价值商品的税收优惠,当局 却可以 得到数十亿美元的收入。国际邮政公司 2018 年对环球电商活动的研究表现,来自 41 个国度的 3.3 万多名顾客购置的此类商品中, 60% 以上的商品价值低于 50 欧元。

欧盟 ,仅 一年就有望通过停止对低 货值 商品的免税政策而带来 70 亿欧元的收入。而从 12 1 日开始对低价值商品征税的新西兰 大概会增长 1.26 亿新西兰元 (8320 万美元 ) 的收入。

澳大利亚税务局表现,在这项棤施 施行 的前 9 个月,澳大利亚 收入 2.5 亿澳元 ( 约合 1.725 亿美元 ) ,远远超越了 预估数据

跟踪税收 后,电商平台将遵守新规

澳大利亚是 一个例子,它告诉 公司必须接纳哪些步骤 遵守新规矩以对低价值商品征税。比方,假如澳大利亚或人从美国卖家 Amazon.com Inc. Etsy Inc. eBay Inc. 等市场购置一件价值 30 美元的毛衣,那么该市场将必须确保已向当局注册,并跟踪生意业务,收集商品及服务税,并将其陈诉并支付给澳大利亚。这些划定将确保顾客对从国外卖家在线购置的商品缴税,就像他们对在本地实体商店购置的商品缴税一样。

跨国公司最初 对此 进行了还击, 以为 “合规包袱的增长需要渐渐推进,尤其是思量到一些在线市场天天的生意业务量很大 ”管帐和咨询公司 Fullstack advisory 的首创人兼首席实行官斯图尔特·雷诺兹 表现

“增值税是一项需要转嫁的分外费用。需要在条款和条件上变动条约,以确保增值税本钱添加到最终价格中。” DLA Piper UK LLP 的合资人 Richard Woolich 说。

正是由于这个问题, 亚马逊暂停了国际商店对澳大利亚的出口。该公司将澳大利亚客户转至其国内网站 amazon.com.au ,以绕过减轻商品及服务税的合规包袱。但在收到客户的反馈后,这家电子商务巨头决定会合精神建设须要的庞杂底子办法,以遵守新法律,并向澳大利亚出口低价值商品。

澳大利亚财务部计划在 2020 7 1 日之后对其低价值商品规矩进行为期两年的检察,看看怎样改进无法通过当局解决的问题。检察的细节尚未确定。

ATO 发言人说 : “尽管业界担心这是不大概实现的,但 一些 重要的 电商 平台如今都已经注册和收集了。 ”企业按季度向税务机构申报增值税。

2.jpg Etsy 的一名发言人表现,随着新划定的出台,公司会更新系统,以确保增值税在特定市场的征收和汇出,并将相关变革告知卖家,以确保合规。该发言人表现, Etsy 已经通过更新其卖家手册和帮助中心页面的帖子,向卖家转达了国际增值税要求的变革。 eBay 的一位发言人说,公司遵守国内和国际税收划定,包括在需要时将增值税汇给税务部分。

更多国度 参加对在线低货值商品增税的雄师

12 1 日起,新西兰开始要求价值低于 1,000 新西兰元的外国卖家缴纳 15% 的商品和服务税。 普华永道 (PwC) 驻新西兰的合资人尤金•特龙比塔斯 (Eugen Trombitas) 表现,新西兰已将澳大利亚低价值入口商品划定的教导纳入其法律。 新西兰将对物品的价值制订机动的外汇兑换规矩,并提供安全港,以防备在向当局发送不准确的增值税信息的环境下对市场负担责任。 毕马威新西兰办事处合资人彼得 ·斯科特( Peter Scott )说,对于亚马逊而言,只有其美国站点可供新西兰顾客使用,由于其英国站点尚未遵守划定。 鉴于新划定实用于非新西兰住民,企业仍质疑新西兰税务政府可否有用地实行新划定。斯科特说 : “新西兰税务局负责处置非住民的税务问题,以是他们不肯定能容易得到信息,也不肯定有本领逼迫实行,除非他们志愿遵守。” 2020 1 月,挪威将对低于 350 挪威克朗 (38.98 美元 ) 的入口包装征收 25% 的增值税。 以色列本应在 2020 4 1 日之前开始要求对入口商品征收增值税,但由于该国面对不到一年时间内的第三次大选,该棤施陷入停滞。财务部一位发言人表现 : “新当局建立后将做出政策决定。”

随着越来越多的国度参加在线低货值商品征税的雄师,诸如亚马逊, eBay Etsy 等电商平台就会对卖家进行提示,以确保合规经营。线上低货值商品逃税的日子不多了!



随着 “税务稽察 + 大数据”年代的到来,企业日常的经营管理過逞在税务、工商、银行、房管、证券、社保等监管部分互联互通的底子上,如同透明体,违规本钱越来越高。 区别于传统企业,跨境电商企业相对越发透明化。一方面,电商企业的业绩在互联网电商平台上都有迹可循; 另一方面,电商企业的收付款在互联网电商平台上同样留有陈迹。因此,做到财税合规才是今世跨境电商企业的一定选择。 CRS 告诉我们,当你是中国税务住民的时间,你的境外金融资产将会曝光,从前那种把大量资金留在国外公司账户上的操作大概不再那么好用了。 同样,中国版 CRS 的检察规矩也和国际规矩无缝衔接,假如你不是中国税务住民,同样也会把你在中国境内的金融资产毫无保存地互换给你的地点国。 这将是全全球税务系统史无前例地敞开心扉,来一次全全球范畴内的真心话和大冒险。 CRS 的到来,是打击跨境逃税这个千年困难上的一次大胆实践,随着这个互换系统的真正落地,大量的涉税信息会像大水一样进行互换,大数据,就犹如一个无孔不入的怪兽,会让你的财产无处遁形。 跨境电商税务不合规征象归纳如下: 1 、收款不合规 2 、付款不合规 3 、海外资金回流国内不合规 4 、物流、报关不合规 5 、未公道缴纳员工个税和社保 6 、未取得增值税进项发票 跨境电商企业一旦违背税法,大概涉及负担刑事责任和非刑事责任两个方面。非刑事责任第一要补税,第二要罚款,第三要交滞纳金,滞纳金是年化 18.25% ,罚款是 0.5 -5 倍。 别的根据刑法的相关划定,最高可以判无期徒刑。因此,为了让跨境电商企业可以或许久远又更好地发展,财税合规化既是局势所趋,也同样是势在必行的。 跨境电商企业怎样做到财税合规? 一、资金合规 1 货品已在平台上成功出售,资金是否公道回到公司账户? 假如有收钱,外管无记载,大概涉及洗钱;假如有资金往来,税局无记载或无法对应到货品,那大概涉及逃税。尤其是近期,银行对于无法确认实体生意业务的资金活动,监管越来越严,这样无法确认实体生意业务的资金活动,很轻易被定义为洗钱。 2 假如资金进入个人账户,有什么风险? 个人跨境电商零售入口单次生意业务限值已由之前的 2000 元进步至 5000 , 将年度生意业务限值由之前的每人每年 2 万元进步至 2.6 万元。假如超出了这个额度,则按一样平常商业定性,需缴纳足额税款,不然视同逃税。 如今国度对个人账户的管理越来越严,尤其是个税方面,账户常期大量金额频繁出入,又无法自证资金出处,大概面对 20%-45% 的个人所得税。 解决方案:

a 公司账户收款:假如组成小微企业,每月 10万免税额度,所得税率5%;

b 公司账户付款:通过第三方支付机构付给供给商货款;

c . 境外资金回流方法:之前一样平常是通过在香港设立公司解决,大量资金滞留境外。

二、财政合规 1 、公司的营收是否全部合规申报? 2 、备查资料是否美满? 3 、业务是否都具备完备的数据链? 4 、购置货品是否有发票或别的记载可查? 三、物流合规 1 物流报关是否合规?正规的出口报关,需要批量化操作,而跨境电商多数缺少了报关清关,以及出口退税环节。 2 是否有完税凭据?假如有出口,海关无记载,那大概涉及私运。 解决方案:积极学习、使用跨境电商的新政策: 跨境电商 B2C 出口的商品种类海量,跨境电商卖家无法做到为每一类、每一批次所售商品均取得增值税进项发票。 根据国度现行出口税收管理政策, “无票”商品在“阳光化”出口后,不但不能享受出口退税,反而要加征增值税,出现“不退反征”问题,造成跨境电商卖家的海量包裹或以行邮物品方法向邮政交运,或交由有资质的商业企业按“市场采购”( 1039 )方法申报出境后再向别的国度邮政交运,再要么是交由物流企业以“一样平常商业”( 0110 )方法申报出境后再向别的国度邮政交运。 四、数据公道 1 、收入本钱费用比例是否公道? 2 、库存与收入是否公道? 3 、银行账户与营业额是否匹配? 4 、税负与营业
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近来几个月来,做日本市场的跨境电商卖家叫苦连天。日本税务政府对准了中国跨境电商公司,发现严峻的逃税行为。

蓝海亿观网理解到,名古屋税务局发现,9家实际控制人为中国人的公司在2019年遮盖了5.5亿元的收入,由此躲避缴纳的税金高达1亿日元。

税务局发现,这几家公司有几个共同的特点:

1.这些公司都是从事跨境电商的公司,重要在亚马逊日本站等平台从事经营活动;

2.这些公司法人是日本人,但实际控制人为中国公司。部分日本法人要求公司纳税,但中国管理层拒绝推行纳税任务。

业内分析人士称,一些中国公司为了得到电商平台赐与本土!公司的流量和其他政策厚待,注册日本本土公司,并入驻亚马逊和日本雅虎等。

许多公司通过低价策略甚至一些灰色本领,短时间内进步销量,等销售额到达肯定量,并获取了相当利润之后,为了躲避高额税金,敏捷把日本公司注销了。

针对一系列的乱象。日本政府开始接纳举措,针对中国电商货品接纳逆算方法征税。

所谓逆算方法,即不根据申报本钱进行纳税,而是根据商品售价减掉运营本钱,盘算出大抵利润。然后,根据大抵利润的肯定比例进行征税。在这一過逞中,海关具有肯定裁量权,根据详细货品的种类,做出差别的判定。

为了真实地核查卖家的真实经营状态。日本政府还要求FBA卖家提供真实的亚马逊ASIN,以确定该商品售价。

假如商品不是在亚马逊上销售,被抽查到的公司,还需要提供中日两边公司的商业条约和资金流等质料。

然而,在实际操作中,很多中国公司依然接纳“擦边球”的模式,向海关提供虚伪亚马逊listing链接。

在这种环境下,当地化合规经营是一定趋势。 然而,合规经营必须负担不小的本钱:

1.本土公司注册后,需要办公地点,要负担地点本钱;

2.日本公司需要做帐报账,需要请日本税理士处置账务。在这方面,公司至少要支付2万元人民币左右的本钱;

3.雇佣日本员工本钱。日本本土公司设立之后,至少要雇佣一名日本人作为雇员。日本属于发达国度,工资和福利报酬不低。正常环境下,一个日本人的公司一个月20万至30万,并不算高。

总体而言,假如公司需要实际地点,加上员工本钱,财政记账本钱,一家日本本土公司的基本 大概将达40万人民币。

这对于很多跨境电商公司来说,是难以负担。因此,本土化运营既有优势,也有肯定的包袱,跨境电商公司应当根据自己的实际环境来操作。 文末扫码参加日本电商交流群,对接跨境电商优质资源。 品牌文案筹谋及全网推广、电商培训!和孵化、账号申说、类目考核,请联系我们。不得私自 改写、转载、复制、裁剪和编辑内容

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