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跨境电商股权结构及税务浅谈涉嫌逃税达1亿!日本税局对卖家下手

跨境电商 常见的 股权 架构 (一)境内架构

典型代表企业:Anker、有棵树、泽宝等

1 、电商公司两种股权架构分析

境内母公司控股境外子公司(境外子公司一样平常设于香港),通过境外子公司来控制境内或境外业务的架构。

境内母公司不直接控股境外子公司,境外公司由境内自然人注册并控股来实现境内和境外业务的框架。使用该框架在业务层面分析,并影响该公司业务发展和税收操持。

跨境电商 尺度股权架构

境内母公司设立控制收支口公司用做出口退税,跨境电商将批量采购有发票的业务放于收支口公司。

境内母公司设立控制软件公司,通过将境内母公司部分业务移至软件公司。

境内母公司控制境外子公司( 香港公司 ),境外公司设立美国孙公司、英国孙公司、德国孙公司

境内母公司直接设立境外公司时间较长(3-4月),需向商务部和发改委递交投资备案考核。

境外红筹架构(典型的公司: SHEIN

1 、红筹架构

红筹架构下BVI与开曼主体进行架构剥离可制止印花税的缴纳

开曼上市主体信息披露时只能察看BVI公司,无法披露察看其背后真实股东信息

香港公司直接持股境内公司股权重要缘故是使用香港与大陆税收双边协定,将境内分红所得税税率由10%降到5%

2 、资金流和货品流

国内采购发货能取得增值税发票的看环境下,接纳常规的B2B出口退税操作即可

国内采购发货未能取得增值税发票的环境下,通过第三方店面将货款汇至P卡、连连等第三方收款工具平台,再由第三方收款工具平台将货款转到香港公司银行账户。

税务流

跨境服务向商务部、税务局申请备案后,跨境服务可免税。(增值税免税)

软件企业增值税13%征→退10%,实际缴纳3%增值税。所得税两免三减半。

中等范围企业可以通过申请小微企业、技能先辈企业、国高、软件企业资质来降低税负。

香港利得税约即是国内所得税

离岸收入监管政策

(一) CRS 是什么?

1、CRS(Common reporting standard),统一陈诉尺度。参与CRS的辖区,由辖区内金融机构通过尽职調察程序辨认其他辖区税收住民在其机构内开开立的账户,按年向辖区税务主管政府陈诉该类账户信息,再由辖区税务主管政府与该纳税人住民国税务主管政府睁开信息互换。

2、2018年中国大陆与中国香港进行CRS信息互换,中国自然人或公司在香港开设账户申请离岸宽免下,香港税务局将该该账户的信息通报至国内税务局。

(二) CRS 的信息互换流程

1、账户持有人是中国大陆住民在香港金融机构注册开户,香港金融机构辨认住民是香港住民还是中国大陆住民,如是中国大陆税务住民,香港金融机构向香港税务局上报,香港税务局再上报至中国大陆税务局。

(三) CRS 互换的信息是什么?

1、个人身份信息

2、账户信息

3、金融资产信息(账户余额或价值,年度计入该账户的总收入)

4、阿根廷,澳大利亚,比利时,伯利兹,百慕大,BVI,加拿大,开曼,塞舌尔等国度与中国进行CRS信息互换。

提议:在境外资金需尽快汇回境内进行税务优化(※详情请咨询小编)

税务操持(个人所得税税务操持,企业所得税税务操持 10% 左右)

税务操持工具——建立个人独资企业 个独企业和责任有限公司重要区别

个人独资企业接纳审定征收,无需缴纳企业所得税。

有限责任公司收入和利润回归接纳查账征收,需要缴纳企业所得税和利润分红20%。

2020年12月31号之前小微企业享受增值税只征收1个点的优惠政策。

个独企业方案逻辑 纳税盘算

每个企业都可以运营个人独资企业,关于个人独资企业和税务操持上面分享的也只是皮毛。若需具体理解,请咨询小编以及参加我们两天一夜的财税合规课程,具体解说关于跨境电商财政税务的全部可落地的知识,不管是财政专员、财政负责人、公司首创人、企业主、预备参加跨境电商的从业职员,都非常合适参加课程。不教你做账,而是教你成套合规逻辑和落地解决方案。

两天一夜的财税合规课程的详细安排如下:

第一天是讲怎样合规运营。内容重要包括:中国和香港的税制解说、在现行法律框架下怎样搭建股权框架及计划生意业务布局、跨境电商合规资金流!及税务操持、大家现在不合规的方法会碰到什么问题、假如想要合规另有哪些预备工作需要做,以及这样做大家的赢利要么本钱是怎么样的;

第二天重要是讲内部管理及核算模块。内容包括跨境电商财政部日常财政管理工作剖析、线上账单核算剖析、以及业财融合的案例剖析。财政怎样跳出来看业务、业务数据怎么看它是否健康、老板在什么时间应该拉起!预警线、怎么通过财政管理监视库存、怎样针对自己的企业的环境做税务操持。

这两天一夜的课程逻辑很easy,就是告诉大家:

1中小卖家如今做买卖哪些不合规,不合规会出现什么结果

2 怎样合规,同时让合规本钱降到最低,税务优化。

3在财政管理中,财政控制的风险点在那里。

相信这是许多卖家都非常体贴的问题。这些操作方法都是老师沉淀了许多年卖家公司的财政总监履历,提炼出来的英华。

为什么跨境电商公司都是女的

小时间,爹妈总说别人家的孩子,别人家的成绩,什么都是别人家的,长大后,人们也会说别人家的工作,别人家的女小伙伴,那么同样的,都是做跨境电商为什么你的收益和效果没有别人的高呢?
大部分的公司和卖家每年旺季营业额直接决定整年销量;但却有一部分做亚马逊的公司和个人卖家虽然不停在做,但是仍然没有太大的转机,他们都有个共同的特点:那就是抽空做亚马逊;不知道你有没有留意到,有许多做亚马逊的个人卖家和小型化公司!都是一边做着自己的主业,一边经营着亚马逊帐号,而且这种环境,在2016年从前是广泛存在的。

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我熟悉的一家物流公司,左手收着传统外贸大批量的海运,右手顺带注册个亚马逊账号,然后联合手里那些货合适做自觉货,这些是物流公司的看家本事,
一个月销20万美金的账号很快就诞生了;又好比某家大型跨境电商公司的普通运营,白昼,谨小慎微的打理公司的主账号,到了晚上就找了服务商注册了个新账号,顺带把自己这几年碰到的好产品,上到自己的亚马逊运营账号;然后忽然某一天发现,自己的私家帐号利润比公司主打账号给的提成加工资还多,稳定过一两个月后,直接一纸辞职信,今后开始走上做亚马逊的生活,这种案例真是触目皆是。

由于在前几年做跨境电商包括wish,速卖通等平台都是买家比卖家多的;是典型的卖方市场;买家能选择的很好,所谓货比三家,没的比自然没得选,以是,你做的主图不悦目,有人买,你的标题出现错别字,也有人买,哪怕发货需要几十天,还是有人再买;但是随着时间的推移,行业竞争的加剧,市场环境逐步在发生玄妙的变革,早先市场荒地没人开垦,一旦有甜头,行业很快就会饱和,以是如今如今许多类目恰好相反,大多变成了买方市场,买家只要动动鼠标就能很轻易的挑选到自己嘻歡的,并且价格低、配送快的有种种!亚马逊标记附体的listing去下单。

说道这里我想到一位小伙伴,他是在深圳做亚马逊代运营的,近来聊天,他说本年由于疫情缘故,整个经济情势不好,做亚马逊的人少了许多,但还是有比较多的的人选择做亚马逊代运营,说明纵然在深圳这样经济活泼的地域,许多传统产业增长乏力,亚马逊还算是黑夜中的一盏明灯;很显然,如今的亚马逊依然值得我们去投资

但需要你越挫越勇的信心,如今二审的时间,要先做好一套资料注册失败,再继续那第二套资料去申请的预备,上新品的时间,你还会碰到林林总总的疑难杂症,除了我们能在小蜜圈帮你解决的,还需要配合你去实操,这样,真实的经历才会帮助你发展


推出新品的时间,要预先有成功的观点,推一个产品失败了,要有推下一个产品的信心,没有谁有点石成金术,随着这几年打仗的亚马逊卖家越来越多,最终得出一个结论:可以或许做出业绩的亚马逊卖家,都是一而再,再而三的去实验,不会由于一点丧失而计算,同时会大胆去冒险一些风险;这大概就是为什么做亚马逊运营的女生许多,但是老板大多数还是男性的缘故吧!

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这段时间做日本跨境电商的卖家都有点心慌。先是遇上来回日本的航班淘汰,导致物流本钱上升,又遇到日本海关改变中国电商货品关税的征收算法,潜在增长了卖家的税负本钱。

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不外,更大的问题,大概还不是这些。日本税务局已经觉察到有中国跨境电商卖家接纳了一些方法逃税。一旦启动全面調察,扳连此中的卖家,甚至报关行、物流公司、大概都逃不掉。

日本税务局也确着实对卖家动手了。

据《朝日新消息》报导,名古屋税务局对9家有中国配景的日本公司进行調察,发现这些公司截至2019年为止的数年间遮盖收入约5.5亿日元,偷逃了这些销售收入的应缴税款,逃走税金高达1亿日元。

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根据披露,这些涉案公司的实控人都是中国人,有几家公司重要在日本电商平台上销售!从中国采购来的移动电源等产品。2018年,日本人对移动电源的需求增长,这些公司的销售额都在快速增长。有些公司年销售额已超越1亿日元,但是都没有合规报税。

此中有一些公司在日本税务局指出问题后缴了税。但是,到现在为止,这9家公司有半数以上已经注销。 此中一位担当法人的日本人担当采访时说,公司的所有事务都是中方管理层在处置,他有要求纳税,但是管理层并没有这样做,对于日本税务局的忽然調察他也是猝不及防。

日本税务局的常规操作,是在新公司注册建立后的三五年间开始对企业进行調察。此前,为了尽量规避风险和更好得到平台本地流量,一些中国卖家会选择注册日本公司,找日本人担当法人,公司一旦注册完成绩会敏捷申请日本!雅虎、亚马逊等电商平台账号。账号开通以后,就是日本当地店面了,它们许多以低价策略销售产品,在偕行中创建优势,用刁悍的运营伎俩,敏捷获取利润。这些引起政府留意的卖家,通常是将日本公司经营两年内就把公司注销了,并且重要用自觉货模式。

已往日本税务局大概只是处置一些小鱼小虾,如今忽然曝出逃税额高达1亿日元的公司,并且还快速注销了公司。这些操作,大概会彻底激愤了税局。再加上,本年日本遇上疫情,要刺激经济,当局正缺钱呢!可以预见,接下来,日本市场的税务监管会越来越严,想投机取巧的卖家会越来越难。

岂论国内海外,跨境电商公司的合规大潮,都在全面铺开了。蛮横生长年代徐徐远去,跨境电商卖家财税计划化经营是一定!

作为快速发展中的卖家,应该提早将财税合规和提高内部管理放上议程,将公司的服从提高,将风险降低。


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